主持：各位网民好，国家税务总局伊犁哈萨克自治州税务局今天在伊犁税务网站举办“创优税收营商环境　多力落实税收新政”为主题的在线访谈栏目，今天有幸请到伊犁州税务局党委委员、总经济师程爱民，货物和劳务税处副处长邓杰，社会保险费和非税收入处副处长张伊青，个人所得税处科员谈睿做客访谈栏目。 

　　非常欢迎各位嘉宾的到来，也欢迎广大网民积极参与，向做客嘉宾提出近期增值税、个人所得税、社会保险费等热点税收政策和税收业务方面的问题。　[2019-11-08 16:19:38]

　　主持：首先请伊犁州税务局党委委员、总经济师程爱民向网民朋友致以问候。　[2019-11-08 16:17:05]

　　程爱民： 各位网友下午好！ 

　　很高兴通过网站与大家交流，与广大网民朋友就大家关心的增值税发票管理系统2.0版、个人所得税汇算清缴、社会保险费和优化纳税服务等热点问题进行沟通了解，接受广大网民的提问、建议和监督。借此机会，我代表伊犁州税务局向一直以来关心支持我局各项工作的广大纳税人和社会各界朋友表示衷心的感谢。 

　　今年以来，伊犁州税务局党委在自治州党委、政府和自治区税务局的领导下，以“不忘初心　牢记使命”主题教育活动为契机，引导全体税务干部把思想和行动统一到中央关于全面深化改革重大决策部署上来，在减税降费工作中发挥示范引领和攻坚克难、创先争优的积极作用，着力优化营商环境，持续深化税收领域“放管服”改革，规范提高基础征管工作质效，开展“便民办税春风行动”，推出系列便民办税服务措施，促进伊犁经济不断发展。我们将以最大力度、最优服务、最严标准将税收优惠大礼包实打实送到千家万户，以税务干部的辛苦指数换取纳税人的获得指数，确保企业和广大人民群众有实实在在的获得感。　[2019-11-08 16:17:05]

　　主持：企业目前通过自助办税终端和扫描认证仪认证发票，发票系统2.0上线后关于“确认签名”的操作如何处理？　[2019-11-08 16:24:22]

　　邓杰：（1）通过“自助办税终端和扫描认证仪”认证的发票，在新上线的“综合服务平台”默认勾选为抵扣用途，需要选择工具栏“抵扣勾选”项目下的抵扣勾选统计页面，在弹出的页面右方点击“确认签名”按钮即可。　 

　　（2）点击“确认签名”按钮后，系统会弹出提示信息对话框，“是否确认，确认后当前统计报表将作为申报的依据”，点击提示信息对话框中“确定”按钮。系统会要求用户再次输入证书密码（需要插盘）进行用户身份的再次确认。　 

　　（3）输入正确的证书密码，会弹出“确认成功”提示框，点击“确定”按钮即可。 

　　（4）完成上面三个步骤后，方可进行当期的抵扣申报工作。[2019-11-08 16:24:30]

　　网友15615：劳务报酬所得如何计算个人所得税？　[2019-11-08 16:26:01]

　　谈睿：2018年12月31日之前取得的劳务报酬扔按照修改前的税法规定执行。2019年1月1日起，根据新个税法规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。　[2019-11-08 16:26:01]

　　网友15615：纳税人无法自行办理汇算清缴的，可以委托别人代为办理汇算清缴吗？　[2019-11-08 16:29:24]

　　谈睿：对于依法应当进行汇算清缴的纳税人，如果不具备自行办理汇算清缴能力或者在规定期限内无法自行办理汇算清缴的，可以委托扣缴义务人或者其他单位和个人代为办理汇算清缴。比如，取得工资薪金的纳税人，可以与所在单位协商后，由单位代为办理汇算清缴；纳税人还可以委托涉税专业服务机构及其从业人员代为办理汇算清缴；当然，纳税人也可以委托其信任的其他单位或个人代办汇算清缴。　[2019-11-08 16:29:24]

　　网友15620：我是一名单位会计，我想问一下今年的个人所得税综合所得汇算清缴什么时候开始?　[2019-11-08 16:35:48] 

　　谈睿：2019年个人所得税综合所得汇算清缴自2020年3月1日-6月30日　[2019-11-08 16:35:48]

　　主持：我听公司财务说，2019年工资要按累计预扣法算税，能否介绍一下，这会对我各月的税款产生什么影响？[2019-11-08 16:38:19]

　　谈睿：根据个人所得税法及相关规定，从今年1月1日起，扣缴义务人向居民个人支付工资薪金所得时，按照累计预扣法预扣预缴个人所得税。累计预扣法，简单来说就是将您在本单位年初以来的全部工薪收入，减去年初以来的全部可以扣除项目金额，如减除费用（也就是大家说的“起征点”）、“三险一金”、专项附加扣除等，减出来的余额对照相应预扣率表（与综合所得年度税率表相同）计算年初以来应预缴的全部税款，再减去之前月份已经预缴的税款，就能计算出本月应该预缴的税款。 

　　在实际计算税款时，单位办税人员将本月的收入、专项扣除等金额录入税务机关提供的免费软件后，可以直接计算出本月应该预缴的税款。之所以采用这种预扣税款方法，主要是考虑到，如果按照税改前的方法预缴税款，在纳税人各月工薪收入不均衡的情况下，纳税人年终都需要办理补税或者退税。而采用累计预扣法，将有效缓解这一问题，对大部分只有一处工薪所得的纳税人，纳税年度终了时预扣预缴的税款基本上等于年度应纳税款，次年无须再办理汇算清缴申报；同时，即使纳税人需要补税或者退税，金额也相对较小，不会占用纳税人过多资金。　[2019-11-08 16:38:19]

　　网友15622：请问发票导出处理后，可以直接导入吗？　[2019-11-08 16:39:46]

　　邓杰：可以。“抵扣勾选—发票批量抵扣勾选”模块可以通过文件导入的形式实现批量勾选，达到提高发票勾选效率、降低勾选工作量的目的。本功能是针对发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的纳税人提供的一项优化服务。 

　　（1）纳税人根据需要筛选出需要勾选的发票清单，保存为excel　2003格式的xls文件（建议文件大小不超过500k），将对应的“是否勾选”列的值改为“是”或“否”，并根据企业需要调整有效抵扣税额，实现对所属期发票勾选数据或撤销勾选数据的准备。 

　　（2）点击“上传”按钮，然后点击“浏览”按钮选择之前准备好的勾选清单文件，再点击“打开”按钮，最后点击“上传”按钮即可实现文件的上传。文件上传成功后即实现了批量操作。[2019-11-08 16:39:46]

　　网友15623：抵扣勾选认证发票功能对企业信用等级有哪些要求呢，还是说所有的信用等级都可以用呢？　[2019-11-08 16:42:56]

　　邓杰：无纳税信用等级要求。按照《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》（2019年8号）第二条规定，自2019年3月1日起，所有一般纳税人取得增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费增值税电子普通发票均可以自愿选择使用增值税发票选择确认平台（即升级后的增值税发票综合服务平台）。　[2019-11-08 16:42:56]

　　网友15622：如何办理参保手续？如何查询缴费情况？　[2019-11-08 16:42:59]

　　张伊青：携带户口簿、身份证到户籍所在地乡镇（街道）社保所办参保登记，同时领取社会保障卡（提示：微信国务院客户端、支付宝、智慧人社以及工商银行、中国银行手机APP可以领取电子社保卡）。安装智慧人社新疆人社APP可查询参保登记、医保结算、调资信息等多种业务。　[2019-11-08 16:42:59]

　　网友15621：请问城乡居民基本医疗保险什么时间缴纳？2020年的缴费金额是多少　[2019-11-08 16:43:01]

　　张伊青： 城乡居民基本医疗保险缴费期间为每年9月1日至12月31日，享受保障待遇期间为次年1月1日至12月31日。2019年缴纳2020年基本医疗保险的金额为290元。　[2019-11-08 16:43:01]

　　网友15619：请问哪些人群需要缴纳城乡居民基本养老保险？缴纳城乡居民养老保险有什么作用？　[2019-11-08 16:43:03]

　　张伊青： 除了参加职工基本医疗保险以外的所有城乡居民，包括幼儿园、中小学、大中专院校学生和新生儿。缴纳城乡居民医疗保险，可以在门诊就医、住院治疗时按照政策规定享受医疗保障待遇。　[2019-11-08 16:43:03]

　　网友15623：关于“在停机前联网登录税控开票软件下载发票信息”的要求，一直都在开票，还用下载吗？　[2019-11-08 16:48:34]

　　邓杰：一直在联网开票的，开票软件会自动下载离线开票信息，查看离线开票信息即可。　[2019-11-08 16:48:34]

　　网友15625：发票勾选的“可更改有效税额”功能，企业实际操作中存在很多情况，如发票金额多开等，企业一般是先整张认证后，再做进项税额转出，这样账务清晰明了。有“可更改有效税额”功能后，是否意味着企业只需抵扣该抵扣金额，不用再多一步进项税额转出？　[2019-11-08 16:59:50]

　　邓杰：选择勾选的发票后，系统会将有效税额转变为可编辑状态，系统默认的有效税额为发票税额，纳税人可修改并输入实际发生的有效税额，输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额。但要注意该张发票的剩余税额（税额-有效税额）不支持再次勾选。有“可更改有效税额”功能后，纳税人只需抵扣输入的实际发生的有效税额，不用再做进项税额转出。有其它规定的除外。　[2019-11-08 16:59:50]

　　网友15626：自然人税收管理系统通知2019年开始，人员信息验证不通过的无法进行申报。但报送的人员实际信息属实，纳税人应如何处理？　[2019-11-08 16:59:53]

　　谈睿：2019年自然人税收管理系统，纳税人身份信息验证不通过的，暂不实行阻断，不影响申报。同时，税务机关将加大全员全额扣缴申报数据质量的监控，对纳税人身份信息属实，但验证通不过的，将建立工作机制为纳税人解决该问题。比如，2019年1月1日后，对于此类情况，纳税人可到办税服务厅办理验证。　[2019-11-08 16:59:53]

　　网友15625：综合服务平台中的发票生命周期显示功能，对存在风险的上游纳税人能不能自动提示？　[2019-11-08 16:59:55]

　　邓杰：在发票勾选列表下，“操作”列有红色字体显示的“查看明细信息”，点击红色字体可以查看该张发票销方信息。如果销售方为走逃（失联）等存在风险的企业时，将在销售方信息中显示。　[2019-11-08 16:59:55]

　　网友15627：在自然人税收管理系统中人员状态为验证中应当怎么处理？　[2019-11-08 16:59:58]

　　谈睿：人员状态为验证中可以暂时不作处理，不影响申报。　[2019-11-08 16:59:58]

　　网友15629：客户端登陆密码是什么？登陆密码忘记怎么办？　[2019-11-08 17:00:01]

　　谈睿：在自然人税收管理系统扣缴客户端进行注册初始化过程中，纳税人可自行选择是否启用登陆密码，如果未启用，则登陆无需密码，启用后若忘记了登陆密码，在软件登陆界面点击右下方【忘记密码】，填写软件内申报过的人员信息进行校验，可直接找回密码。　[2019-11-08 17:00:01]

　　网友15630：个人所得税是否可以延期缴纳税款　[2019-11-08 17:00:03]

　　谈睿：纳税人确有延期缴税需要的，根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定办理。　[2019-11-08 17:00:03]

　　网友15632：我听公司财务说，2019年工资要按累计预扣法算税，能否介绍一下，这会对我各月的税款产生什么影响　[2019-11-08 17:00:06]

　　谈睿：根据个人所得税法及相关规定，从今年1月1日起，扣缴义务人向居民个人支付工资薪金所得时，按照累计预扣法预扣预缴个人所得税。累计预扣法，简单来说就是将您在本单位年初以来的全部工薪收入，减去年初以来的全部可以扣除项目金额，如减除费用（也就是大家说的“起征点”）、“三险一金”、专项附加扣除等，减出来的余额对照相应预扣率表（与综合所得年度税率表相同）计算年初以来应预缴的全部税款，再减去之前月份已经预缴的税款，就能计算出本月应该预缴的税款。 

　　在实际计算税款时，单位办税人员将本月的收入、专项扣除等金额录入税务机关提供的免费软件后，可以直接计算出本月应该预缴的税款。之所以采用这种预扣税款方法，主要是考虑到，如果按照税改前的方法预缴税款，在纳税人各月工薪收入不均衡的情况下，纳税人年终都需要办理补税或者退税。而采用累计预扣法，将有效缓解这一问题，对大部分只有一处工薪所得的纳税人，纳税年度终了时预扣预缴的税款基本上等于年度应纳税款，次年无须再办理汇算清缴申报；同时，即使纳税人需要补税或者退税，金额也相对较小，不会占用纳税人过多资金。　[2019-11-08 17:00:06]

　　网友15633：我是单位财务人员，我发现我们单位申报个税信息与实际情况不符的，如何处理？　[2019-11-08 17:00:08]

　　谈睿：对于有关纳税申报信息与实际情况不符的，按照“谁提供、谁负责，谁修改、谁负责”进行处理。 

　　　　一是扣缴义务人应当按照纳税人提供的信息进行扣缴申报，不得擅自更改纳税人的信息。纳税人提供的信息与扣缴义务人掌握的情况不符的，扣缴义务人可以要求纳税人修改；纳税人拒绝修改的，扣缴义务人无权修改，应当报告税务机关，由税务机关及时处理。 

　　　　二是纳税人发现扣缴义务人扣缴申报的本人信息、所得、税款等与实际不符的，有权提请扣缴义务人修改。扣缴义务人拒绝修改的，纳税人可以报告税务机关，税务机关应当及时处理。 

　　　　明确纳税人和扣缴义务人的责任，有利于维护纳税人合法税收权益，保证税收信息的真实完整。　[2019-11-08 17:00:08]

　　网友15635：缴纳城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险的渠道有哪些？　[2019-11-08 17:06:51]

　　张伊青：有以下多种渠道可供选择： 

　　　　1.登录微信点击“发现”，点击“小程序”，搜索小程序中输入“新疆税务社保缴费”后按照提示操作即可；登录微信点击“发现”，点击“小程序”，搜索小程序中输入“小招办社保”后按照提示操作即可。 

　　　　2.登录云闪付点击“更多”，点击“新疆税务大厅”，点击“社保费缴纳”后按照提示操作即可；登录工商银行手机APP点击“全部”，点击“本地服务”，点击“新疆社保”后按照提示操作即可；登录中国银行手机APP点击“生活”，点击“更多”，点击“社保缴费”后按照提示操作即可。 

　　　　3.在社会保障卡的发卡银行激活金融功能，签订“两两协议”，登录新疆电子税务局-电子税务局-公众服务-下载服务-软件-新疆税务手机APP下载安装新疆税务APP,立即注册-实名登录-自然人税收管理平台-社保缴费办理，按照提示操作即可。 

　　　　4.登录新疆电子税务局-电子税务局-登录-用户注册-实名登录-我要办税-税费申报及缴纳-社会保险费办理，按照提示操作即可。 

　　　　5.携带身份证、社会保障卡、银行卡在农业银行、建设银行、邮储银行、信用社柜台缴费或者工商银行、建设银行、中国银行自助柜员机缴费。 

　　　　6.携带身份证、社会保障卡、银行卡到乡镇（街道）社保所或村委会（社区），使用POS机、代征客户端、“裕农通”等方式缴费。 

　　　　　[2019-11-08 17:06:51]

　　主持：非常感谢伊犁州税务局的各位嘉宾做客今天的《在线访谈》栏目，节目最后主持人及全体工作人员感谢您积极参与我们的栏目，再见！　[2019-11-08 17:07:03]