国家税务总局注册税务师请进
2016年11月09日 10:59:32 星期三
您现在的位置:新疆国家税务局 >> 首页  >>  政务公开  >>  计划总结

新疆维吾尔自治区国家税务局关于2016年法治税务建设情况的报告

国家税务总局:

2016年,新疆国税局深入贯彻全国税务工作会议精神,全面落实《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》,锐意进取,聚力攻坚,坚持依法决策、规范执行、严密监督共同推进,坚持法治化、规范化、信息化一体建设,依法行政工作实现新提升,法治税务建设取得新成效。现将有关情况报告如下:

一、强化领导,不断夯实法治税务基础

(一)集成重点工作,实施绩效引领。落实税务总局《2016年税收政策法规重点工作任务》各项要求,结合新疆国税实际,制定了本系统2016年税收政策法规工作要点,明确六方面24项年度重点任务,将税收法治建设与深化改革、强化征管、优化服务、干部队伍建设、党建、数字人事等工作有机结合,统筹部署,共抓共促,保障了工作全面落实。同时,将法治建设相关工作嵌入绩效管理之中,充分发挥绩效管理“指挥棒”作用,强化考核评价和督促检查,确保依法治税各项工作取得扎实成效。

(二)加强依法行政工作领导小组建设。根据人员变化情况,先后两次对依法行政工作领导小组组成人员进行调整,主要领导自觉履行推进法治建设第一责任人职责。制定了《新疆国税系统依法行政工作领导小组议事规则》,进一步推动全区国税系统依法行政工作规范化、制度化。按季度召开依法行政工作领导小组会议,对依法治税重大问题进行集体研究,作出决策部署,区局机关全年共召开会议5次,实现依法行政工作领导小组常态化运行,发挥了对全面推进依法治税实施统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台作用。

(三)推动建立征纳共享的法治税务示范基地。认真贯彻落实税务总局关于法治税务示范基地创建要求,将法治税务示范基地建设工作与日常税收工作紧密结合,进一步夯实创建基础,统一创建标准,提高创建效率。一是结合实际,修订了《新疆国税系统法治税务示范基地建设工作实施方案》及评价标准,明确工作目标、创建条件、创建程序和后续管理等内容,督促、指导各地开展创建工作。二是经创建单位自主申报,地州市国税局推荐,区局依法行政工作领导小组审核确定,18家单位被命名为新疆国税系统法治税务示范基地。三是按照建设条件和评价标准,选择了基础较好、特色鲜明、创新领先的2家单位向税务总局推荐为全国法治税务示范基地候选单位,其中石河子经济技术开发区国税局被税务总局命名为全国法治税务示范基地,开创了我区法治税务示范基地建设工作新局面。

二、主动作为,全面履行税收工作职能

(一)依法组织税收收入。面对依然复杂的经济形势,全区各级国税机关坚决落实组织收入原则,抓改革强创新,补短板增优势,根据经济增长、行业分布、税收政策调整等因素,科学预测税收收入增长目标,合理地制定、分解和调整税收收入预期目标,实施收入质量动态监测和管理,坚决遏制提前征收、延缓征收、摊派税款、越权减免税等违法违规行为,落实政策不缩水,强化征管堵漏增收,实现了税收收入有质量的增长。2016年,全区国税系统组织税收收入1024亿元,同比增长12.4%,首次突破千亿大关,实现地方级收入327亿元,为新疆经济社会发展提供了可靠财力保障。

(二)认真落实税收优惠政策。在经济增速换挡、结构调整经济下行的压力下,进一步加大政策宣传和执行力度。一是利用12366纳税服务平台、门户网站、手机客户端、微信平台等,广泛开展税收优惠政策宣传辅导,确保纳税人“应知尽知”。二是主动对接供给侧结构性改革,化解过剩产能和处置“僵尸企业”等工作,认真落实西部大开发、小微企业、固定资产加速折旧、促进科技创新、鼓励创业就业等税收优惠政策,加强政策落实的确定性和效应分析,充分释放税收政策红利。全区国税系统全年累计减免税210亿元,同比增长70.7%,办理出口退(免)税30亿元,切实减轻了企业负担,服务了实体经济发展,推进我区大众创业、万众创新。

(三)持续深化行政审批制度改革。不断强化落实行政审批制度改革要求,为企业“松绑”,为市场“腾位”。一是推行行政审批清单制度及清单动态更新制度,按照审批权限,及时向社会公布了本级审批清单,在清单之外,不实施行政审批。二是推行税务行政审批工作规范,落实《税务行政许可事项服务指南》及《税务行政许可事项审查工作细则》,进一步规范行政审批行为。三是强化事中事后管理,制定备案管理、发票管理等24项具体措施并细化分工,综合运用督察督办、执法督察、绩效管理等方式,确保“放得下、接得住、管得好”。四是落实行政许可、行政处罚“双公示”制度,主动接受社会监督。五是大力推行网上预受理、预审批,让税务行政审批提速增效走向“快车道”。全区国税系统全年共计受理税务行政审批事项30282件,全部在承诺的实现内办结,实现审批时限“零超时”。

(四)积极服务地方经济发展大局。始终围绕社会稳定和长治久安总目标,把服务大局作为税收工作的出发点和落脚点。一是积极落实中央新疆税收政策,主动研提参股央企、推进油气资源改革、促进纺织服装产业、旅游业、股权投资类企业发展等政策建议。二是结合税务部门职责,围绕供给侧结构性改革,突出“三去一降一补”,采取9方面38条举措促进自治区经济稳定增长。三是全面推开“营改增”,改革以来,全区98.4%的试点纳税人税负下降,减税76亿元,对全区稳增长、调结构、惠民生起到了重要作用。四是落实税收协定以及反避税、非居民税收管理法律法规,加强毗邻国家税收信息研究,翻译出版毗邻五国税法,建立“走出去”企业联络员制度,扎实做好对“走出去”企业的税收服务工作。五是加快新时期理论研究和探索,紧密围绕税收服务“一带一路”战略及丝绸之路经济带核心区建设中心工作,2015-2016年度布置了13项重点课题,评审出优秀文章12篇,通过税务学会进行了发表宣传。

三、长效管理,稳步提高税收制度建设质量

(一)加强税收规范性文件管理。一是落实税收规范性文件制定管理办法及备案管理规定。2016年,全区国税系统按照规定的程序和要求制定税收规范性文件82件(区局22件,地州市局60件),同步制定解读稿,政策法规部门对制定的税收规范性文件进行了合法性审核,对不符合现行税法及上位法规定的内容及时提出了审核意见,制发的税收规范性文件均以公告形式公布,同时在门户网站刊登,并向税务总局报备。对税务总局审查我局规范性文件存在的问题,及时反馈主办业务部门,逐一进行核实,并向税务总局反馈了陈述意见。二是开展税收规范性文件清理。下发税收规范性文件清理工作方案,按照“谁起草、谁清理、谁负责”的原则,采取“先理后清”的方式,对全区各级国税局制定公布的现行有效的3246件税收规范性文件进行了清理,其中全文失效废止税收规范性文件2773件,部分条款失效废止税收规范性文件473件,并及时将失效、废止的税收规范性文件录入政策法规库,实行税收规范性文件目录与文本动态化、信息化管理。

(二)完善重大案件审理制度,提高重大税务案件审理质效。2016年,我局进一步加强重大税务案件审理机构及人员管理,按照重大税务案件审理标准、程序,开展重大税务案件审理,审理工作质效不断提高,维护了纳税人合法权益。一是全区各级国税机关全年共受理重大税务案件181件,占本年稽查案件1219件的14.85%;本年审结案件172件,其中书面审理147件,会议审理25件;维持稽查局拟处理意见案件152件,改变拟处理意见14件,退回重新处理2件,终止审理4件。二是创新重大税务案件审理工作方式。以绩效考核为抓手,打破以往考核模式,针对重大税务案件审理岗位人员业务职能制定考核标准,制作《重大税务案件审理期限统计表》《重大税务案件审理率统计表》,强化监督考核。三是发挥公职律师团队和法律顾问作用。在重大税务案件审理过程中,吸收公职律师参与重大税务案件审理,积极听取法律顾问的意见,促进了工作的有效开展,为维护征纳双方合法权益提供了有力保障。四是加大审理工作成果运用,发挥以审促查,以审促管职能作用。对案件审理中发现的管理漏洞和执法问题,采用提醒、讲解、审理建议等多种形式反馈责任单位和管理部门,逐步形成审理、稽查、征管的良性互动机制,不断提高执法水平和执法能力。五是对《重大税务案件审理办法》实施以来的落实情况进行全面自查,对存在的问题及时进行了整改。

(三)开展政策合规性评估工作。认真落实税收政策合规性评估工作要求,加强业务学习,进一步统一思想,切实把做好税收政策合规工作作为全面推进依法治税、提高税收制度建设质量的重要途径。2016年,对全系统制定的82件税收规范性文件(区局22件,地州市局60件),区局与地州市局除进行合法性审核外,均从最惠国待遇原则、国民待遇原则、透明度原则等五方面进行了合规性评估。同时,对地州市局按要求向区局报备的税收规范性文件,区局再次进行了合法性审核与合规性评估。经评估,未发现有违背世贸组织规则的问题。我局全年共会办对外政策性文件225件,均依照现行税法及世贸规则规定,对会办涉税材料进行了合法性审核及合规性评估,慎重、规范地提出了政策意见建议,确保我区涉税政策的合法合规。

四、健全机制,促进行政决策科学化民主化

(一)健全落实依法决策机制。一是认真执行修订后的《中共新疆维吾尔自治区国家税务局党组工作规则》,落实一把手“三个不直接分管”,落实《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》及其实施细则,坚持民主集中制,在“三重一大”事项方面做到集体研究、民主决策,充分听取各方面意见,进行必要性、可行性、科学性论证,进行风险评估和合法合规性审查。二是按照《新疆维吾尔自治区国家税务局工作规则》要求,建立健全重大事项决策规则和程序,把涉及重大公共利益、纳税人切身权益和对税收管理产生重大影响的事项,纳入重大决策范围,坚持重大事项必须经局务会议或局长办公会集体讨论决定,根据需要通过召开座谈会、研讨会等形式,广泛听取有关部门、专家学者、基层国税机关、纳税人等方面的意见和建议,形成群众参与、专家咨询和领导决策相结合的决策机制,推进决策科学化、民主化。三是充分发挥依法行政工作、深化税收征管改革、干部选拔任用工作、绩效管理工作等领导小组以及重大税务案件、税务行政复议案件审理委员会的作用,推进依法科学民主决策。四是增强公众参与实效,加强公众参与平台建设。建立以门户网站为主要渠道的公众意见征集机制,筹划新疆国税局门户网站改版工作,建立公众意见征集及反馈渠道,定期向公众征集重大行政决策意见建议,不断规范公众意见收集、受理、办理、反馈流程,推进政府信息公开机制不断完善。

(二)积极推行法律顾问制度。我局自1999年起就一直聘请常年法律顾问,在重大税务案件审理、税务行政复议、税务行政诉讼、行政合同审查、处理疑难信访案件、外聘人员劳资纠纷、工伤认定、税务干部涉嫌犯罪等方面积极听取并参考法律顾问的意见,通过不断加强与法律顾问的沟通协作,充分发挥法律顾问的作用,促进了有效防范与化解法律风险,逐步形成事前防范、事中应对、事后救济的法律风险防控格局,为推进依法行政,加快税收法治建设提供有力支撑。2016年,在充分征求人事部门和基层国税机关意见的基础上,对《国家税务总局关于总法律顾问制度试点工作的指导意见(征求意见稿)》及其起草说明向税务总局研提了意见,积极稳妥有序配合做好总法律顾问制度试点工作。

五、落实规范,坚持严格规范公正文明执法

将落实工作规范作为推进税收法治建设的有力抓手,认真落实纳税服务、税收征管、税务稽查、国地税合作等工作规范,有力促进了税收执法法治化水平提升。

(一)“便民办税春风行动深入推进。按照税务总局部署,结合我区实际,制定《新疆国税局关于开展2016年“便民办税春风行动”的实施意见》(新国税发〔201630号),逐项细化落实措施,明确每一项工作的任务书、时间表,确保各项工作任务精准对接、压茬推进。召开便民办税春风行动推进会,梳理各项举措的落实情况,研究解决推行工作中的问题,促进1031项便民举措按时间节点落实。对照税务总局下发的纳税服务规范2.3版、国地税合作规范等业务规范,做好业务规范的有机咬合、衔接,确保各业务规范要求落实到岗位、到操作、到软件。推出国地税业务“一窗一人一机”跨县域通办、二维码一次告知、基本事项全区通办等细化便民举措114项,切实减轻了纳税人和基层税务机关办税负担,提升了纳税人的获得感。大力推行“互联网+网上办税”、税务登记、发票领用等827项业务实现网上办税。

(二)国地税合作项目有序开展。制定国地税合作规范2.0版实施方案、3.0版实施方案和县级示范区建设方案,明确各合作事项的推进措施、时间进度安排、责任部门等内容。确定独山子、疏勒县等6个国地税合作县级示范区,明确示范区任务,切实发挥示范区示范引领和辐射带动作用。与自治区地税局相关部门召开5次联席会,1次推进会,共同梳理解决合作事项落实中存在的难点、热点问题。组织人员实地督导检查8个县市局国地税合作开展落实情况,并向税务总局报送了3个“全国百佳县级示范区”。制定国地税首问责任衔接制度和国地税联合办税服务厅应急预案,增强联合办税合力。国地税合作规范3.037项基本合作事项全部落实,除联合推进移动互联办税和联合开展跨区域税收协作外的12项创新合作事项均已落实,全区共有113个办税服务厅实现了联合办税,其中,巴州国税局“一人一机一窗双系统”通办国地税业务,克拉玛依市国税局 “一窗一人一机”跨县(区)国地税业务通办的模式,真正实现了“进一家门,办两家事,省三家事”。积极推动纳税信用增值,与地税部门联合开展“征信互认,税银互动”,签约8家银行为364户小微企业发放贷款7.5亿元,有效缓解我区小微企业融资难、融资贵困境。

(三)扎实推进征管规范化建设。为配合全面推开“营改增”试点工作,依托“区局统一领导,部门齐抓共管,征科组织协调,各级各负其责,全员广泛参与”的工作机制,同步规范税收征管行为,深入推行税收规范化建设。一是开展业务梳理,推动规范落地。按照税务总局“严格把关、不留‘硬伤’”的要求,对《全国税收征管规范(1.2版)》《全国税务机关纳税服务规范(2.3版)》《全国税务出口退(免)税管理工作规范(1.1版)》、金税三期系统工作流以及近期税收政策变动情况涉及的各项业务进行逐条梳理、相互比对和优化整合,修改了179项内容,增加、删除、修改了450多处,下发《税收征管岗责体系及业务规范(1.2)》。二是突出业务重点,注重培训实效。根据不同层级、不同岗位要求,采取师资培训与全员培训相结合的方式,先后对全区国税系统2447名干部进行培训,将规范内容列为全区“岗位大练兵、业务大比武”的重要组成部分,确保全员、全程、全方位了解规范、熟悉规范并按规范办事。三是形成动态更新,及时完善升级。依托税收征管岗责体系及业务规范内网发布平台,形成征管规范动态管理机制,及时完善升级征管规范,实现了征管业务操作规范的高度统一。

(四)规范税务行政裁量权。一是加强与地税部门合作,联合制定工作方案,进一步明确工作原则、统一范围、工作程序等问题。二是结合新疆国地税执法实践,在充分征求各方意见的基础上,起草发布了《新疆维吾尔自治区税务行政处罚裁量权实施办法》(以下简称《办法》)及《新疆维吾尔自治区税务行政处罚裁量基准》(以下简称《裁量基准》),自2016101日起施行,首次在全区范围内规范统一了国、地税税务行政处罚裁量权,促进了税务行政处罚的公平公正。三是与地税部门联合下发通知,要求各地加强对《办法》及《裁量基准》的宣传解释工作,使广大纳税人知晓《办法》及《裁量基准》的精神,防止引发矛盾,同时,深入部分地州市局对《办法》及《裁量基准》贯彻落实情况进行调研督导,了解各地执行成效及存在的问题,指导进一步做好规范税务行政处罚裁量权工作。

(五)强化依法治税信息化保障。2016年,我局总结经验、深化成果,继续做好信息技术创新工作。一是积极推进“互联网+税务”行动计划。按照税务总局要求,制定《新疆国税局“互联网+税务”实施方案》,统筹安排全系统“互联网+税务”工作;做好税务百度应用推广工作,提高门户网站的有效访问;积极开展“互联网+税务”项目评议工作,鼓励基层干部积极参与、创新探索;开展办公云项目建设,利用信息化手段,把互联网与实际工作深度融合。二是深入建设国地税合作项目。与地税部门联合制定了《新疆维吾尔自治区国家税务局地方税务局信息安全合作事项》及《新疆维吾尔自治区国家税务局 地方税务局联合办税信息安全管理规范》,完成12366国地税网上联合办税服务厅建设工作,于201681日正式上线;完成国地税互认数字证书项目,减少数字证书种类,降低征纳成本,方便纳税人办税。三是做好“营改增”技术保障,金税三期工程第二阶段信息安全项目实施工作,进一步加强基础资源与信息安全管理。

(六)严格税收执法,营造良好税收法治环境。一是落实稽查规范,严厉打击税收违法行为。认真落实国、地税联合稽查工作办法,规范联合执法行为,增强稽查执法效能,防止多头重复检查。建立随机抽查和案源管理制度,做好重大税收违法案件公告工作。进一步加强税警协作,建立健全公安派驻税务联络机制,联合公安、海关、人行银行等部门共同开展打骗、打虚专项行动。印发《2016年营改增高风险企业专项稽查工作方案》,坚决查处虚开增值税专用发票违法犯罪行为,遏制“营改增”行业虚开增值税专用发票违法犯罪活动苗头。二是实施办税实名制。加强管查互动,风控中心和稽查局建立快速应对机制,加强对纳税人身份核实,及时对风控数据进行移送,不断加快对事中、事后的风控数据处理。在为纳税人提供高效、便捷、优质的服务的同时,有效打击套票等违法行为,下发《新疆国税局发票专项治理工作方案》,在全区国税系统开展发票专项治理工作,营造公平公正的税收法治环境。三是开展纳税信用评价工作。与地税部门联合发布了《新疆维吾尔自治区纳税信用管理实施办法(试行)》,按《国家税务总局办公厅关于做好2015年度纳税信用评价工作的通知》(税总办发〔201656号)要求,完成年度纳税信用评价工作,有效发挥“黑名单”制度作用,积极推动联合惩戒,促进纳税人诚信自律,保护纳税人合法权益,推进社会信用体系建设。

六、强化责任,加强权力制约和监督

进一步整合监督力量,充分发挥督察内审、巡视、纪检监察等部门职责,实行综合监督检查。严格执行行政监督问责的法律法规和相关制度,坚持加强监督与责任追究相结合,大力加强督查督办和绩效考核,畅通群众监督的渠道,形成监督合力。

一是强化“两个责任”落实。坚持把常规工作做优,重点工作做亮,长效工作做实,采取局领导带队督导、巡视监督、执法监察等多种方式,层层传导压力、级级落实责任。层层签订党风廉政建设责任书,督促落实“一岗双责”。二是强化税收执法督察和内部审计。按照税务总局部署,下发年度税收执法督察工作计划及税收执法督察指引,在全系统组织开展税收执法督察工作,认真履行税收执法督察职责,强化权力监督制约。三是推进财务内控信息化建设。充分利用内控机制信息化升级版和财务内控信息化平台,构建财务运行事前、事中和事后全方位的监控体系,增强财务监管能力,督促问题整改落实,最大限度防范财务风险。四是整合纪检监察、督察内审、巡视等监督力量,将严格监督贯穿于“两权”、“三重一大”事项决策等制度执行全过程,结合学习《中国共产党党组工作条例》,落实《中共新疆维吾尔自治区国家税务局党组工作规则》及《关于进一步优化监督资源强化主体和监督责任的通知》(新国税党组发〔201524号),进一步规范议事决策程序,强化对领导干部落实党风廉政建设责任制的监督检查。五是认真落实税收违法案件“一案双查”工作有关规定,结合实际确定“一案双查”重大税收违法案件具体数额及金额标准,加大税收违法案件“一案双查”力度。六是通过12366热线、投诉电话、办税服务厅意见薄、问卷调查表、聘请特邀监察员、局长值班日等多种方式加强外部监督,将税收执法权力置于内外监督体系之中,主动接受社会各界监督,规范权力运行。

七、推进行政复议和应诉工作专业化

认真贯彻落实《中华人民共和国行政复议法》及其实施条例、《中华人民共和国行政诉讼法》和税务总局《税务行政复议规则》《税务行政应诉工作规程(试行)》,以约束权力、保护权利为重点,落实纳税人权利救济机制,认真做好行政复议和应诉工作。2016年,全区国税系统各级行政复议机关共收到行政复议申请9起,受理9起,受理率为100%。一是加强复议、应诉人员能力建设。组织系统内从事复议、应诉工作人员50余人,参加在辽宁税专举办的法治干部培训班,专题安排了税务行政复议疑难问题分析、税务行政处罚与强制疑难问题分析、税务争议的应对策略等课程。通过培训,有效提升了复议、应诉岗位工作人员业务操作技能。二是发挥法律专业人才在复议、应诉工作中的作用。充分发挥法律顾问和公职律师作用,建立了法律顾问和公职律师参与行政复议和行政应诉工作制度,有效推动了复议、应诉工作的开展。三是从源头上有效防范复议、应诉案件的发生。以重大税务案件审理作为切入点,坚持公正、合法、及时、有效的原则,在案件审理中,坚持高标准,严要求,对每一起重大税务案件严格审核把关,确保每一起重大税务案件的处理都能做到事实清楚、证据充分、程序合法、适用依据准确、处罚适当,有效减少行政复议、诉讼案件的发生。一年来,凡经重大税务案件审理委员会审理的案件,没有发生纳税人申请行政复议或提起行政诉讼的情况。四是运用和解调解机制化解涉税纠纷。在税务行政复议工作中,将税务行政复议审查关口前移,在案件受理审查阶段,除对案件受理条件依法进行审查外,同时对全案进行初步审查。对具体行政行为存在明显不当或由于申请人对税法规定了解不够产生的纠纷,及早运用和解调解方式化解涉税矛盾纠纷。受理的9起税务行政复议案件中,经复议机关和解调解,6起案件或申请人主动撤回复议申请,或申请人主动改变了原具体行政行为。

八、全面推行政务公开

全区国税系统把政府信息公开工作作为推进依法行政和加强干部队伍建设的一项重要举措,对各项工作进行责任划分,落实责任科室和责任人,做到工作清晰、责任明确。一是确定公开范围,细化公开内容。坚持“公开为常规,不公开为例外”的原则,公开机构职能、行政决策、法规政策、行政职权、行政执法、纳税服务以及其他工作等9大类22大项应主动公开的政府信息。二是主动回应纳税人和社会公众关切问题。以门户网站和12366纳税服务平台为抓手,强化信息公开、网上办事、互动服务等功能;结合办税服务厅标准化建设和推行纳税服务规范,在基层办税服务厅设立政务公开公示栏、政策纳税咨询台、税收政策宣传栏;结合“税收宣传月”和“便民办税春风行动”,深入开展进企业、进学校、社区、村镇、市场、农村等形式多样的政策宣讲活动;积极组织参加自治区“新广行风热线”及当地电台、电视台相关栏目,线上线下解答和处理群众咨询和反映问题;主动公开公布受理纳税人投诉的部门和监督举报电话。三是做好税收执法权力运行信息公开工作。向社会公开税务行政审批事项、取消和下放税务行政审批事项、税务行政处罚权力事项及流程图、进户执法项目、A级信用级别纳税人、税收“黑名单”等内容。四是积极推进内部公开,规范行政管理行为。通过多渠道做到人事公开、财务公开、基建项目等事务公开,规范内部行政管理和队伍建设信息。

九、积极开展法治宣传教育,增强税收法治观念

积极督促指导全区各级国税机关切实加强干部职工特别是领导干部的法律培训和教育,与实际岗位有机结合,学以致用,实现领导干部带头学、业务骨干重点学、一般干部轮流学的全员学法、讲法新局面。

(一)抓好领导干部关键少数,加强领导干部法治教育。一是印发《新疆国税系统领导干部学法制度》,并在全系统狠抓落实这一制度,对领导干部学法内容、学法形式、学习次数等作出明确要求。二是将法治内容纳入党组中心组学习计划,利用会前学法、中心组学习,区局机关2016年组织领导干部学法9次。主要学习了《宪法》《习近平总书记关于全面依法治国论述摘编》《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》等法治建设重要基础理论,以及与“七五”普法、税收工作和维护社会稳定相关的法律法规内容。三是经与教育培训部门协调,在区局举办的153人参加的“局机关部门及地州县市国税局主要负责人培训班”、31人参加的“地州市副处级干部培训班”、199人参加的“全区国税系统科级领导干部任职培训班”中,均安排了法治培训内容。特别是在“区局机关部门及地州县市局主要负责人培训班”中,专门邀请税务总局法律顾问授课,开展了法治专题讲座。四是落实《国家税务总局机关及国税系统国家工作人员宪法宣誓实施办法(试行)》,在全区国税系统推行处级干部任前宪法宣誓制度,推进把法治建设成效作为衡量领导班子和领导干部工作实绩的重要内容,逐步健全领导干部学法行权的保障机制。

 (二)强化税收法制业务骨干培养教育。根据《国家税务总局教育中心关于举办2016年“智力援西”培训班和派遣教学组有关事项的补充通知》(税总教便函〔201622号)要求和实际培训需要,20167月我局在辽宁税务高等专科学院举办了为期15天的“政策法规业务专题培训班”,重点对包括税收征管业务、税收相关法律、综合素养等内容进行了专题培训,全区国税系统50名从事税收政策法制工作的业务骨干参加培训,提高了相关知识和技能。201610月选派了系统内10名公职律师参加了税务总局举办的“税务机关公职律师及相关法制人员培训班”。通过不断强化税收法制业务骨干培养教育,深化提升了业务骨干税收管理工作相关法律理论和业务知识水平,为本系统建立一支专业化的政策法规管理人才队伍打下了坚实的基础。

(三)多措并举,开展普通干部法治培训。在认真落实领导干部日常学法机制、组织领导干部集中法治培训、开展法制干部法治专题培训的同时,结合初任培训、法宣在线学习等多种方式开展普通干部法治教育,广泛开展学法活动。落实《自治区国家税务局印发<关于进一步加强依法行政工作的意见>的通知》(新国税办〔2012157号)要求,在企业所得税政策培训、各期“营改增”培训中,培训时间超过5天的,均把依法行政知识作为必修内容。充分利用初任培训这一平台,组织2016年初任培训班参训学员集中学习了《宪法》《中华人民共和国行政诉讼法》《中华人民共和国行政复议法》等重要法律、法规及税收相关法律知识。20161116日组织全系统889名新招录公务员参加了全国统一执法资格考试,通过率达到95.5%

(四)做好纳税人税法宣传。通过新疆国税门户网站、微信、手机APP等渠道,加大对春风行动、国地税合作、“营改增”等办税举措和税收政策的宣传力度。落实二维码一次性告知,在税务总局110个“全国统一事项”二维码的基础上,制作141个“地方适用事项”和36个“营改增事项”二维码,将287个二维码制作成宣传展架和宣传册,在全区221个国地税办税服务厅摆放,通过微信等渠道同步向纳税人推送。推进纳税人学堂建设,参与新媒体互动活动,加大对纳税人的税收宣传力度。围绕落实国家“一带一路”战略开展系列宣传活动,在全疆范围内举办面向各地税务系统及新疆“走出去”企业的BEPS视频宣讲会,积极解决“走出去”涉税诉求。与地税部门联合召开纳税服务座谈会,解答纳税人关心、关注的热点、难点问题,宣传、讲解有关优惠政策,受到纳税人的欢迎。

(五)履行普法责任,加强普法宣传。完成“六五”普法总结验收,区局机关被评为自治区“六五”普法先进单位,1名干部被评为全国“六五”普法先进个人。认真开展“七五”普法工作,做到年度有计划、落实有举措、过程有跟踪、成果有验收,全面履行“谁执法谁普法”的普法责任。强化法治文化阵地建设,注重将法治文化与新疆特有的“龟兹”“多浪”“刀郎”等地域文化相结合,努力打造税收法治文化特色品牌,形成了如民族特色手工艺品、农民画、盘子画、石头画等大量具有代表性、独创性、文化底蕴深厚的法治文化作品,法治正从一种治税手段发展成为我区税收治理的基本方式。

通过积极开展法治宣传教育,全区国税干部法治观念进一步增强,广大干部自动自发学理论,全员讲法传经验,形成了崇法学法、守法用法的良好氛围,纳税人知法守法意识进一步提升,起到良好的社会效果。

 十、不断加强税收法治工作队伍建设

 (一)健全税收法制机构,提升法治队伍素质。一是合理界定法制机构职责,强化法制机构人员保障。先后两次协调人事对政策法规部门职责进行调整,进一步明晰职责,突出主业。将法制机构建设纳入考评地州市局绩效指标,督促各基层单位强化人员保证,促进法制机构和法制人员依法履行职责。二是定期对税收法律政策人才库人员进行调整,加大对人才库人员的培训和使用,充分发挥人才库的带动引领作用。三是严格实行税收执法人员持证上岗制度,通报持证上岗制度和资格管理制度落实情况,协调人事、教育、征管、稽查等部门进一步规范税收执法资格证、税收检查证等证件的发放管理工作。四是建立完善交流机制,畅通上下级国税机关、机关各部门之间干部交流渠道。修订了自治区国税局选调办法,科学设置招录计划,提高从法律专业高校毕业生中招录公务员和从基层遴选税收法治干部的比例。五是结合税务领军人才和专门人才选拔培养工作,全面落实新疆国税局素质提升1126工程,坚持分级管理,抓好岗位练兵,进一步加强税收法治人才培养。

 (二)普遍建立公职律师制度。一是强化制度保障。为确保公职律师试点工作有序推进,健全组织机构,加强公职律师的使用管理,20165月经区局依法行政工作领导小组会议研究决定,成立了新疆国税局公职律师办公室,印发了《新疆维吾尔自治区国家税务局办公室关于成立公职律师办公室的通知》(新国税办发〔201680号)《新疆维吾尔自治区国税系统公职律师试点工作实施方案》(新国税发〔201687号)和《新疆维吾尔自治区国税系统公职律师管理办法》(新国税发〔201689号),为推行公职律师制度提供了组织和制度保障。二是增进协作联动。在区局依法行政工作领导小组的统一领导部署下,各级国税依法行政工作领导小组积极研究推动本单位公职律师相关工作,全系统公职律师制度建设不断完善,公职律师队伍不断壮大,截至2016年底,全区国税系统已有27名公职律师,其中区局政策法规部门有公职律师2人。三是各基层单位不断加强与同级司法部门和律师协会等有关单位的沟通配合,建立协作机制,协助做好公职律师的资质管理、年度考核、业务指导、行业自律等工作。本系统公职律师通过广泛参与制度文件起草审查、合同文件审核、执法督察、重大税务案件审理、复议应诉等各项工作,在政策法规、征管实践中发挥了积极作用,已成为依法治税的一支重要力量。

十一、法治税务建设中存在的薄弱环节

在税务总局的正确领导下,全区国税系统认真贯彻落实《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》,结合工作实际制定具体措施,实化、细化、分解各项任务,持续、深入、全面推进依法治税,税收法治化取得长足进步,但与税收法治现代化建设目标相比还有较大差距。主要体现在:少数税务干部法治意识还不够牢固,在纳税服务和税收执法中仍然存在随意性和主观性的倾向,对执法行为所引起的法律后果及执法行为存在的风险没有足够的认识,以权代法、随意执法、滥用裁量权等现象时有发生,重实体轻程序、重结果轻过程的现象仍然存在;税收管理中仍然存在一定的漏洞和薄弱环节,税源专业化管理程度不高,“疏于管理,淡化责任”的现象仍然存在;基层税收征管手段相对落后,现代信息化技术利用率不高,征管信息共享程度低,影响依法治税工作的开展;纳税服务、税收征管、税种管理等相关工作的统筹协调还不充分,各类规范还存在衔接不及时,个别冲突的问题;税收司法保障体系需进一步健全,权力监督手段相对单一;法治建设专业人才不足,缺乏创新动能,用法治的方式解决复杂问题的能力偏弱;纳税人依法纳税意识、税法遵从度、全民法治观念有待进一步提高,社会护税协税机制有还需进一步完善。这些问题,在一定程度上制约了全区国税系统依法治税工作的全面推进和税收法治化进程。

十二、下一阶段重点工作

依法治税是一项长期性的系统工程,下一阶段,全区国税系统将继续坚持依法治税的基础性地位,着眼全局优环境,运用法治思维、法治原则、法治标准、法治方式来规范工作,大力推进依法行政,依法落实税收政策,创新税收政策法规工作制度机制,把法治税务建设提升到一个更高的水平,为新疆国税事业发展提供更加坚实的税收法治保障。

(一)全面落实“十三五”时期税收法治建设任务。深入贯彻落实税务总局《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》及《新疆国税系统落实<“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划>的实施方案》,全力做好统筹协调和组织领导工作,迅速行动,层层督导,确保依法治税工作有目标、有重点,有分工、有合作,序时推进、统筹兼顾。同时,因地制宜,大胆探索,在部分工作上先行先试,坚持创新引领,不断改进工作方式方法,形成不断优化、不断完善、不断突破的工作格局。将依法治税年度重点任务纳入绩效管理,把任务和责任分解到相关部门,强化考核评价和督促检查,确保各项工作取得扎实成效。

(二)进一步加强制度建设。进一步规范税收规范性文件制定和管理行为,强化税收规范性文件合法性审查及合规性评估,健全税收规范性文件清理长效机制,探索建立税收政策确定性管理制度。牢固树立风险意识,提高重大税务案件审理质效。完善重大决策程序和议事规则,建立和落实重大决策跟踪反馈和责任追究机制,推进内控机制建设,强化对权力运行的制约监督。积极推行法律顾问制度,完善公职律师培养机制,建立“公职律师+外聘法律顾问”的专业法律服务体系,为推进依法行政、加快税收法治建设提供有力支撑。

(三)加强法治教育,强化法治思维。全面落实“七五”普法任务,开展第26个税收宣传月活动,积极推进全社会税法普及教育。严格落实领导干部学法制度,一把手认真履行党政负责人推进法治建设第一责任人的责任,推动“关键少数”带头学法、模范守法、严格执法。加强法治培训,着重培养一批优秀的专业人才。深入开展法治税务示范基地创建,以创建法治税务示范基地为标准,进一步提升法治工作成效。

(四)规范执法行为,提升执法水平。继续深化税务行政审批制度改革,积极推进“两证整合”“五证合一”乃至“多证合一”,助力“放管服”。梳理税收执法权力,按照税务总局和区局部署推出执法权力清单、责任清单,继续规范其他权力事项的实施程序。落实好国地税统一的行政处罚裁量权实施办法,开展执法公示、执法全过程记录、执法决定法制审核制度试点,重点规范行政处罚、行政强制、行政检查等执法行为,杜绝随意执法、选择性执法。探索执法责任考核追究新方式,实行事前提醒、事中纠错与事后追责的闭环管理。

(五)着力优化税收秩序。坚持打早打小、综合施策,保持高压态势。重点打击骗取出口退税、虚开专票案件。认真实行“两随机一公开”、案源管理、定向稽查、“黑名单”等制度,承接税务总局稽查规范1.0版,以规范促精准。提升稽查管理层级,积极探索建立兵团城市跨区域的税务稽查机构。与地税部门联合完善税务行政执法司法保障机制,健全与公安机关信息共享和案情通报制度,启动税务案件专业化审理试点工作,增强执法合力。

(六)进一步维护纳税人合法权益。充分发挥行政复议、行政诉讼在解决涉税矛盾纠纷中的主渠道作用,注重利用和解、调解等方式,积极稳妥地解决税务行政争议,确保法律效果与社会效果的有机统一。进一步推进政务公开,拓宽公开领域和公开事项,创新公开形式,多渠道、多方式为纳税人提供公开服务。

 

 

 

 

                                           新疆维吾尔自治区国家税务局

                               2017324

文档附件

新疆自治区国税局门户网站 稿源:新疆维吾尔自治区国家税务局
【关闭窗口】【打印】
邮编:830002 新ICP备09002910号 电话:0991-8811200
任何建议和意见请联系:admin@xinjiang.gov.cn 建议采用IE6以上版本和1024x768以上分辨率浏览
Copyright 2004 All right reserved 新疆维吾尔自治区国家税务局 (C) 版权所有 承办和维护单位:税友软件集团